Bestechung und Korruption sind zwei Seiten derselben Medaille. Amtsträger, die Bestechungsgelder annehmen, gelten in der Regel als korrupt, ebenso wie Unternehmen, die versuchen zu bestechen. Das macht die Bekämpfung von Bestechung und Korruption zu gleich wichtigen Bestandteilen Ihrer Compliance-Programme.

Richtlinien zur Bekämpfung von Bestechung verhindern, dass Personen und Unternehmen versuchen, andere zu bestechen, während Antikorruptionsrichtlinien verhindern, dass Amtsträger diese Bestechungsgelder annehmen. Sowohl Bestechung als auch Korruption sind unethisch, aber es gibt auch Gesetze, um sie zu verhindern, wie den Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) in den USA und den Bribery Act in UK.

Im Folgenden finden Sie alles, was Sie über Bestechung und Korruption wissen müssen, um ein effektives Compliance-Programm für Dritte aufzubauen.

Was ist Bestechungs- und Korruptionsbekämpfung (ABAC – Anti-Bribery and Anti-Corruption)?

Die Bestechungsbekämpfung stellt das Angebot von Bestechungsgeld, die Annahme von Bestechungsgeld, den Versuch, einen ausländischen Beamten zu bestechen, oder die Unterlassung, jemanden daran zu hindern, Bestechungsgeld für Ihr Unternehmen anzubieten, unter Strafe. Das bedeutet, dass Ihr Unternehmen zur Rechenschaft gezogen werden kann, wenn ein Dritter versucht, Amtsträger zu bestechen, während er im Namen Ihres Unternehmens handelt.

Die Richtlinien zur Korruptionsbekämpfung ähneln denen zur Bekämpfung von Bestechung. Sie verbieten die Bezahlung ausländischer Amtsträger oder Leiter staatlicher Organisationen als Gegenleistung für eine Vorzugsbehandlung. Bezahlung meint nicht nur Geld. Aufwendige Reisen, schicke Autos und teure Abendessen können allesamt den Gesetzen zur Korruptionsbekämpfung unterliegen.

Gesetze und Richtlinien zur Bestechungs- und Korruptionsbekämpfung

Auf der ganzen Welt gibt es in 46 Rechtssystemen Gesetze zur Bekämpfung von Bestechung und Korruption. Die USA und UK haben einflussreiche ABAC-Gesetze, die einen globalen Standard für Bestechung und Korruption und die jeweils damit verbundenen Strafen festlegen.

Es ist wichtig, die spezifischen ABAC-Richtlinien für die Rechtssysteme zu verstehen, in denen Sie oder Ihre Drittparteien Geschäfte tätigen, da die Vorschriften variieren.

Gesetze zur Bestechungsbekämpfung

Es gibt weltweit Gesetze und Richtlinien zur Bekämpfung von Bestechung. Einige sind rechtlich durchsetzbar, während andere Rahmenbedingungen dafür schaffen, wie Unternehmen Bestechung und andere damit zusammenhängende kriminelle Aktivitäten verhindern können.

Der UK Bribery Act (Gesetz zur Bestechungsbekämpfung in UK)

Der UK Bribery Act gilt als wegweisendes Gesetz. Er definiert das Strafrecht im Zusammenhang mit Bestechung und gilt nicht nur für diejenigen, die Bestechungsgelder anbieten oder annehmen, sondern auch für alle Dritte, die Bestechungsgelder im Namen einer anderen Organisation anbieten oder annehmen. Im Gegensatz zu anderen Gesetzen deckt der UK Bribery Act die privaten und öffentlichen Sektoren ab.

Dieses Gesetz definiert Bestechung wie folgt:

1. Eine Person oder ein Unternehmen, die/das Bestechungsgeld zahlt, um eine Vorzugsbehandlung für ihre/seine Geschäftsaktivitäten zu erhalten.
2. Eine Absicht der Person oder des Unternehmens, das Bestechungsgeld zu zahlen, ist nicht erforderlich.

Es sollte beachtet werden, dass der UK Bribery Act einen strengeren Standard als viele andere Gesetze festlegt, da selbst die Zahlung zur Beschleunigung einer Routineaktion der Regierung als Bestechung angesehen wird. Sie sind auch dann rechenschaftspflichtig, wenn ein Dritter ein Bestechungsgeld anbietet, um Ihrem Unternehmen zu helfen.

Die Strafen variieren je nach Schwere des Verstoßes. Dazu gehören:

• Bis zu zehn Jahre Gefängnis
• Unbegrenzte Geldbußen
• Verbot, an öffentlichen Ausschreibungen teilzunehmen
• Beschlagnahmeanordnungen
• Verurteilte Firmenchefs können für bis zu 15 Jahre von Managementpositionen ausgeschlossen werden.

Die OECD-Konvention zur Bekämpfung von Bestechung

Die OECD-Konvention zur Bekämpfung von Bestechung stellt die Bestechung ausländischer Amtsträger unter Strafe. Diese Richtlinie ist rechtsverbindlich und gilt für internationale Geschäftstransaktionen. Es ist zwar nicht das einzige existierende Gesetz zur Bekämpfung von Bestechung, aber es ist insofern einzigartig, als es sich auf die sogenannte „Angebotsseite“ der Bestechung konzentriert. Das heißt, es bestraft die Organisation, die das Bestechungsgeld anbietet, nicht die Organisation, die es erhält.

Unternehmen, die der neuen Empfehlung zur Bestechungsbekämpfung von 2021 zugestimmt haben, müssen neue Prozesse implementieren, um Risiken im Zusammenhang mit Bestechung im Ausland zu erkennen und zu mindern.

ISO 37001

ISO 37001 ist eine Norm, kein Gesetz, aber sie ist integraler Bestandteil bei der Einhaltung von Vorschriften. Unternehmen jeder Größe können die ISO 37001 in ihre individuellen Aktivitäten integrieren. Die Umsetzung von Aspekten dieses Standes kann Folgendes beinhalten:

• Verabschiedung von Bestechungsbekämpfungs- und Compliance-Maßnahmen
• Ernennung einer Person, die die Programme zur Bestechungsbekämpfung des Unternehmens überwacht
• Anwendung einer angemessenen Sorgfaltspflicht zur Minderung von Risiken im Zusammenhang mit Bestechung

Die ISO 37001 stellt zwar nichts unter Strafe, aber die Einhaltung der ISO ebnet den Weg für die Einhaltung von Konventionen, wie dem oben genannten UK Anti-Bribery Act und die OECD-Konvention.

Gesetze zur Korruptionsbekämpfung

Der Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) der Vereinigten Staaten von 1977 kann als Gegenstück zum UK Bribery Act betrachtet werden. Er verhindert, dass Unternehmen ausländische Beamte bestechen, um einen Vorteil für ihr Unternehmen zu erlangen. Er setzt auch einen globalen Standard für Korruption, seit er 1998 geändert wurde und seither für in- und ausländische Unternehmen gilt.

Der FCPA fordert, dass alle börsennotierten Unternehmen ihre interne Rechnungsprüfung dokumentieren, um alle Transaktionen darzulegen. Das US-amerikanische Justizministerium (DOJ) und die US-amerikanische Securities and Exchange Commission (SEC) sind für die Durchsetzung des FCPA zuständig. Dies hat seit über zehn Jahren oberste Priorität für diese beiden Organisationen.

Unternehmen, die gegen den FCPA verstoßen, könnten mit Strafen rechnen, darunter:

• Bis zu fünf Jahre Gefängnis
• Strafrechtliche Sanktionen in Höhe von bis zu 100.000 USD
• Zivilrechtliche Strafzahlungen in Höhe von bis zu 10.000 USD

Ihr Unternehmen und Ihre externen Partner werden diesem Standard unterworfen und somit müssen Sie Ihrer Sorgfaltspflicht gründlich nachkommen, bevor Sie eine Beziehung zu einem Anbieter aufbauen.

Erfüllung der Compliance-Richtlinien zur Bestechungs- und Korruptionsbekämpfung

Viele Unternehmen wissen, dass die Einhaltung von Compliance-Vorschriften zur Bestechungs- und Korruptionsbekämpfung wichtig ist. Aber dies kann mehr Arbeit bedeuten, als Ihnen vielleicht bewusst ist. Zwischen strengen Gesetzen, grundlegenden Richtlinien und Ihrer gesamten Lieferkette hängt das Wissen, ob ein Unternehmen konform handelt oder nicht, von der Compliance-Überwachung und der Sorgfaltspflicht ab.

Compliance-Überwachung

Ein ständig aktiver Ansatz zur Compliance-Überwachung stellt sicher, dass Risiken nicht unkontrolliert bleiben, unabhängig davon, ob Vorschriften mit verschärften Anforderungen entwickelt werden oder neue Mitarbeiter mehr Schulungen zum Thema Bestechung und Korruption benötigen. Dies mag zwar zeitaufwändig klingen, ist jedoch entscheidend, um die Einhaltung von Richtlinien zur Bestechungs- und Korruptionsbekämpfung weltweit zu erreichen und zu gewährleisten.

Sorgfaltspflicht

Sorgfaltspflicht bedeutet, andere Unternehmen einer gründlichen Untersuchung zu unterziehen, bevor Sie eine Geschäftsbeziehung eingehen. Sie bedeutet auch, jede neue Software oder jeden neuen Prozess strengen Prüfungen zu unterziehen, um sicherzustellen, dass sie keine Schwachstellen mit sich bringen. Selbst mit einer effektiven Sorgfaltspflicht können Bestechungs- und Korruptionsrisiken noch immer auftreten. Hier hilft die Compliance-Überwachung.

ABAC-Compliance und risikobasierte Sorgfaltspflicht

Die Aufsichtsbehörden decken routinemäßig Hinweise auf korrupte Handlungen eines Vermittlers auf, der im Namen eines Unternehmens handelt, sowohl mit als auch ohne Wissen des Unternehmens. Somit erhält die risikobasierte Sorgfaltspflicht für Ihr Compliance-Programm zur Bestechungs- und Korruptionsbekämpfung oberste Priorität.

Den Drittparteien des Unternehmens das angemessene Maß an Sorgfaltspflicht zuzuweisen, erfordert eine objektive und systematische Bewertung der Risiken. Jedoch das richtige Gleichgewicht zu finden, wie viel Sorgfaltspflicht und wie häufig diese erforderlich ist, ist nicht immer einfach.