Audit & Assurance

Wie Audit-Teams mithilfe relevanter Berichterstattung erfolgreich die Sprache des Führungsgremiums sprechen können

Da interne Revisionsteams eine entscheidende Rolle bei der Kontrolle der Unternehmensführung, des Risikomanagements und der Compliance-Prozesse spielen, sind sie in einer erstklassigen Position, um die übergeordnete Unternehmensstrategie zu steuern.

Eine Herausforderung, die sich ihnen jedoch in den Weg stellen kann, ist eine ineffektive Kommunikation und Berichterstattung.

Da überall in einem Unternehmen Risiken auftreten können, neigen die verschiedenen Abteilungen innerhalb eines Unternehmens dazu, sich von gemeinsamen Standards zu entfernen und ihre eigene Art des Umgangs mit Risiken zu entwickeln. Dies erschwert die effektive Zusammenarbeit von Prüfungs-, Risiko- und anderen Ausschüssen.

Mit den richtigen Berichten können die für die Prüfung Verantwortlichen jedoch neue Erkenntnisse gewinnen und besser mit anderen Unternehmensbereichen zusammenarbeiten.

Im Folgenden wird untersucht, wie interne Revisionsteams die „Sprache des Führungsgremiums“ sprechen können, um maximale Wirkung zu erzielen und zur Verbesserung der Unternehmensführung beizutragen.

Wie Audit-Teams erfolgreich die Sprache des Führungsgremiums sprechen können

Im Folgenden finden Sie sechs Möglichkeiten, wie interne Revisionsteams sicherstellen können, dass ihre Berichte beim Führungsgremium ankommen und zu positiven Veränderungen im gesamten Unternehmen führen.

Sprachgebrauch standardisieren

Damit Risiko- und Revisionsteams konstruktiv zusammenarbeiten können, muss es eine gemeinsame Sprache mit Definitionen der Risiken und Kontrollen sowie gemeinsame Ziele geben, die jeder versteht.

Der Fokus darauf hilft nicht nur bei der Neuformulierung von Revisionsplänen, ein gemeinsamer Rahmen erleichtert auch den abteilungsübergreifenden Vergleich von Risiken sowie deren Bewertung und Bekämpfung.

Wo immer es möglich ist, sollten die Teams ihre Arbeit rationalisieren, indem sie Vorlagen oder Toolkits verwenden, die sich bereits bewährt haben.

Neben der Verwendung einer standardisierten Sprache sollte die gesamte Dokumentation so aktualisiert werden, dass sie die Art und Weise widerspiegelt, wie das Prüfungsteam möchte, dass die Mitarbeitenden in ihrem Unternehmen über Risiken sprechen.

Analysen einbeziehen, nicht nur Daten

Neben der Verwendung eines standardisierten Sprachgebrauchs sollten die Prüfungsberichte zusätzlich zu den Daten auch Analysen enthalten.

Auch wenn die Mitglieder des internen Revisionsteams die Zahlen, die sie in einem Bericht präsentiert haben, perfekt verstehen, bedeutet das nicht, dass diese Zahlen auch für andere Teams verständlich sind.

Da Revisionsberichte letztlich die Transparenz verbessern und zu aussagekräftigen Erkenntnissen führen sollen, sollten die internen Revisionsteams bestrebt sein, den Führungsgremien klare Informationen über komplexe Statistiken liefern und den Kontext erläutern, in dem diese Daten gewonnen wurden.

Lücken berücksichtigen

Interne Revisionsteams sollten regelmäßig prüfen, ob Lücken in der Risikoabdeckung bestehen. Wenn es bedeutende Risikobereiche gibt, die möglicherweise nicht in den Zuständigkeitsbereich des Risikoausschusses fallen, sollten die Prüfungsteams überprüfen, ob sie an anderer Stelle aufgegriffen werden.

Gefährliche Risiken aus den Augen zu verlieren, ist eine sehr reale Gefahr, da es leicht passieren kann, dass bestimmte Bereiche untergehen, wenn andere alle Aufmerksamkeit bekommen. Revisionsteams können die Risikoteams als „dritte Verteidigungslinie“ unterstützen, indem sie einen Schritt zurücktreten und überlegen, welche Bedrohungen außerhalb des Zuständigkeitsbereichs des Risikoteams liegen könnten.

Rückmeldungen erleichtern

Prüfungs- und Risikoteams dürfen nicht in Silos arbeiten. Beide haben unterschiedliche Aufgaben und Pflichten, aber die Kommunikation zwischen den beiden ist unerlässlich, um sicherzustellen, dass keine Bedrohungen durch die Maschen fallen.

Eine Feedback-Schleife, in der die Prüfungsteams Rückmeldungen aus anderen Bereichen – insbesondere aus den Bereichen Risiko, Compliance und anderen Ausschüssen – erhalten, kann zu einer umfassenden Verbesserung im gesamten Unternehmen führen.

Tiefschürfende Transparenz schaffen

Technologische Hilfsmittel können eine große Hilfe sein, indem sie die Kommunikation durch Dashboards, benutzerfreundliche Vorlagen und andere Funktionen erleichtern, die die Berichterstattung und die Zusammenarbeit vereinfachen.

Die Technologie kann auch dazu beitragen, dass der Vorstand und die Geschäftsleitung einen besseren Überblick erhalten, indem risikobasierte Dashboard-Berichte in Echtzeit für Revisionsausschüsse aktualisiert werden.

Mehr Transparenz bedeutet, dass mehr Teams auf dieselben Informationen zugreifen und so besser zusammenarbeiten können, um Probleme zu lösen und Risiken zu mindern.

Revisionen in Maßnahmen umsetzen

Bei Innenrevisionen können die Geschäftsleitung und der Vorstand entscheiden, ob auf der Grundlage der Revisionsergebnisse Änderungen an den Richtlinien vorgenommen werden sollen oder nicht.

Die Innenrevision muss sicherstellen, dass die Geschäftsleitung und der Vorstand die Risiken des Nichthandelns verstehen. Wenn Maßnahmen ergriffen werden sollen, kann das Innenrevisionsteam mit seinen relevanten Erkenntnissen dazu beitragen, die nächsten Schritte zu lenken und dem Vorstand und der Geschäftsleitung als strategischer Berater zur Seite stehen.

Nutzen Sie die Hilfe einer Audit-Management-Lösung

Ausgereifte Innenrevisionsprogramme verlassen sich nicht mehr auf Tabellenkalkulationen, um Daten zu erfassen und Berichte zu erstellen. Vielmehr nehmen sie die Hilfe hochentwickelter Technologie in Anspruch, die ihre Prozesse rationalisieren und sie zu stärkeren Partnern für das Führungsgremium und andere Unternehmensbereiche machen kann.

Audit-Management-Software kann Innenrevisionsteams dabei helfen, das Vertrauen der Führungskräfte in ihr Innenrevisionsprogramm zu stärken, indem sie für mehr Transparenz sorgt und Einblicke gewährt, die zu einer agilen Entscheidungsfindung beitragen.

Digitale Lösungen wie Diligent Audit Management ermöglichen es internen Prüfern, einzigartige Einblicke zu gewinnen und gleichzeitig automatisierte Arbeitsabläufe zu nutzen, um wertvolle Zeit zu sparen und klare Berichte zu erstellen.

Erfahren Sie mehr darüber, was Diligent Audit Management für Ihr Unternehmen tun kann, und vereinbaren Sie eine Vorführung.

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