Desafios e oportunidades ESG: dicas para Compliance Officers em 2023

Cada vez mais, as questões ESG estão se tornando parte das atividades e preocupações diárias de um departamento de compliance. No entanto, a recente pesquisa Navigating Deep Waters do escritório de advocacia global Hogan Lovells indica que muitas equipes lutam para integrar o ESG em seus programas de compliance.

Cerca de 8 em cada 10 entrevistados (82%) citaram o risco ESG como uma prioridade estratégica atual e futura. Mas porcentagens semelhantes disseram que o ESG não estava incorporado nas práticas de risco existentes (82%) e que sua equipe carecia de conhecimentos e habilidades ESG (78%). Um total de 57% relatou falta de envolvimento com o problema.

Como os profissionais de compliance podem incorporar o ESG em suas operações enquanto navegam contra ventos contrários ao longo do caminho?

Escopo de expansão do ESG

O primeiro passo é reconhecer a importância dessa missão — e seu escopo cada vez maior. Está surgindo uma série de decisões que afetarão empresas em todo o mundo.

Em novembro de 2022, o Parlamento Europeu votou para aprovar a Diretiva de Relatórios de Sustentabilidade Corporativa (CSRD), que representa uma revisão e expansão dos relatórios de sustentabilidade exigidos pelas organizações que fazem negócios na União Europeia. De acordo com a diretiva, que será implementada em janeiro de 2024, as empresas impactadas precisarão ter seus relatórios de sustentabilidade auditados independentemente a cada ano.

O CSRD se encaixa em muitos aspectos do Regulamento de Divulgação de Finanças Sustentáveis ​​(SFDR). O SFDR estende o princípio da sustentabilidade além dos impactos ambientais para incluir impactos anticorrupção, antissuborno, direitos humanos e igualdade. 1º de janeiro de 2023 marca o fim do período de transição do SFDR, quando, nas palavras do escritório de advocacia internacional Foley & Lardner, “todo o peso do SFDR será sentido pelos alocadores de ativos, gestores de fundos e empresas de portfólio”.

Enquanto isso, os padrões de privacidade e proteção de dados estão emergindo da Lei Alemã da Cadeia de Suprimentos para a grande revisão das políticas corporativas de aplicação do Departamento de Justiça dos EUA.

Dado este atual conjunto de regulamentações, embora ainda não claramente definido, fica claro que as questões ESG estão passando de uma dimensão voltada principalmente para divulgação voluntária para uma dimensão regulatória com significativa implicações sobre como as informações ESG são coletadas, verificadas e aplicadas dentro de uma organização”, escreveu Ingo Steinhaeuser da Thomson Reuters.

Para as equipes de ESG e compliance, isso significa um conjunto crescente de questões a serem monitoradas e rastreadas, incluindo:

• Emissões de gases de efeito estufa do Escopo 3 ou a pegada de carbono de uma empresa relacionada a seus bens e serviços adquiridos
• As muitas facetas da corrupção, desde o suborno de funcionários públicos até peculato, nepotismo e estruturas de controle frouxas ou ausentes
• Risco reputacional e de corrupção através de terceiros
• Direitos humanos na cadeia de suprimentos

Por que a equipe de compliance é um ajuste ESG natural

“Pode ser difícil navegar no complexo labirinto de novos requisitos legais e riscos reputacionais, especialmente quando se trata de como as obrigações da cadeia de suprimentos e dos direitos humanos interagem com as obrigações éticas existentes, como anticorrupção”, disse Liam Naidoo, sócio da Hogan Lovells‘ Investigations, prática de colarinho branco e fraude em Londres.

É aqui que o profundo conhecimento de um oficial de conformidade sobre políticas e procedimentos e funções existentes em supervisão, treinamento, teste, medição e vigilância é útil.

“Afinal, as questões de governança são o que a conformidade e as funções relacionadas, como risco, jurídico, auditoria interna, contabilidade e recursos humanos (RH), estão acostumados e geralmente muito bons”, escreve Todd Ehret, especialista sênior em inteligência regulatória da Thomson Inteligência Regulatória da Reuters.

Os processos e infraestrutura existentes de um departamento de compliance também o tornam “o lugar natural para residir ESG”, de acordo com David Curran, Chief Sustainability and ESG Officer do escritório de advocacia Paul Weiss. “Compliance tem software de processo de sistemas, plataformas GRC e similares para lidar com tais obrigações e compromissos. O melhor lugar para rastrear, medir, monitorar e relatar é a conformidade, pois é a única função dentro das organizações que possui visibilidade e processos em toda a empresa.”

Como é a colaboração entre ESG e Compliance

Ehret recomenda desenvolver a governança e um plano geral primeiro. Antecipe padrões e benchmarks mais precisos vindos dos reguladores. Certifique-se de que existe uma política ou procedimento em vigor e que a organização pode rastrear, medir, monitorar e relatar o progresso.

Um lugar para começar é antissuborno e corrupção (ABAC). “Empresas com fortes políticas e controles antissuborno e anticorrupção têm uma estrutura forte para construir a estrutura de governança em um programa ESG”, disse Crispin Rapinet, que trabalha na prática de Investigações, Colarinho Branco e Fraude da Hogan Lovells em Londres.

A legislação recente, como a Lei Alemã da Cadeia de Suprimentos, incentiva a colaboração em torno do ABAC, bem como o risco ESG de terceiros.

“As empresas podem usar as medidas de conformidade AB&C existentes para auxiliar no gerenciamento de riscos ESG”, de acordo com Stephanie Yonekura, chefe global de investigações da Hogan Lovells, prática de colarinho branco e fraude. “As duas questões estão inextricavelmente ligadas e as empresas não precisam – e não devem – priorizar uma em detrimento da outra.”

Mas a colaboração ESG de conformidade não deve parar por aí. Embora as questões relacionadas a ESG, incluindo diversidade, equidade e inclusão, tenham sido historicamente tratadas pelos departamentos de RH, David Curran, com Paul Weiss, aponta a necessidade de uma nova abordagem. “As empresas percebem que agora precisam ser supervisionadas pelo GC e pelos departamentos de conformidade porque os riscos de errar agora são muito significativos.”

Trabalhando juntos para um futuro mais integrado e preparado

À medida que o cenário regulatório continua a evoluir e os investidores e reguladores movem as divulgações ambientais e sociais de “bom para ter” para “obrigatório”, as equipes de ESG e compliance se tornarão cada vez mais interligadas.

Os responsáveis ​​pela conformidade podem antecipar as tendências — e os riscos que as acompanham — ao:

• Incorporando ESG na tomada de decisões estratégicas e operacionais, incluindo programas AB&C
• Otimizando as comunicações e a colaboração entre o ESG e as equipes de conformidade
• Integrar os relatórios ESG aos relatórios financeiros tradicionais Usar a tecnologia para otimizar a visibilidade e os relatórios em toda a organização
• Mais importante ainda, vincular as iniciativas de conformidade e ESG ao valor comercial                                                                                                                                                                                                                                                                      Saiba mais sobre as ferramentas da Diligent para monitorar o desempenho ESG e ficar à frente das regulamentações em evolução.